Estudos de caso

Problemas reais. Soluções estruturais.

Cada estudo representa um tipo de solução estrutural conduzida pela 1st Advisors. Os detalhes são fictícios para preservar privacidade, mas os problemas são reais.

Comportamento · PF/PJ · Fluxo A empresa até se organiza. A pessoa física absorve o caos. Pró-labore no mínimo, repasses informais e ciclos de restrição/consumo. Trocar microcontrole por sistema. Média · Reorganização financeira
Exterior · Carnê-leão · Mobilidade Assignment internacional com imposto pago lá fora. A PJ não é o atalho — o crédito é. Secondment com tax equalization: PF com crédito chinês ~3,3% vs. melhor PJ ~10,6%. Em 2028, sem tratado na Guiana, a alavanca expira. Correção imobiliária no Brasil não espera. Alta complexidade · Tributação internacional
Residência fiscal · Saída · Risco retroativo Brasileira mora no exterior há 6 anos. Nunca formalizou a saída fiscal. O risco é crescente. Sem comunicação formal à Receita Federal, o sistema presume residência fiscal ativa. Com intercâmbio automático de informações entre países, o risco de questionamento retroativo cresce cada ano sem ação. Risco cumulativo · Regularização estrutural
Reforma Tributária · Regime fiscal Clínica médica no Lucro Presumido. Com a Reforma Tributária, continua fazendo sentido? A substituição de PIS/COFINS/ISS por IBS/CBS eleva a carga mesmo com regime diferenciado. O Simples pelo Fator R pode ser mais eficiente — mas só se o pró-labore e a política de distribuição forem reestruturados junto. Média complexidade · Urgência regulatória
IRPF · Ganho de capital · Imóvel Comprou o imóvel novo antes de vender o antigo. Perdeu a isenção do art. 39? Não automaticamente. Compra quitada: visão conservadora nega. Saldo de financiamento: Cosit admite quitar em 180 dias. Média-alta · Parecer técnico
IRPF · Exterior · Carnê-leão Declarações corretas e CND limpa. Nos arquivos originais, quase R$ 540 mil de crédito sem lastro. Imposto informado como pago no exterior coincidia ao centavo com o teto brasileiro em seis anos. Carnê-leão nunca recolhido. Piso de exposição estimado em cerca de R$ 286 mil — mesmo no melhor cenário documental. Alta complexidade · Janela de regularização
Captação internacional · Câmbio · ROF Empresa brasileira capta €55 milhões no exterior. O ROF não foi registrado. Operação legítima — mútuo offshore, indexado à EURIBOR, prazo de 5 anos. Sem o Registro de Operação Financeira no Banco Central, o ingresso das tranches pode gerar inconsistências cambiais e exposição tributária. Alta complexidade · Compliance regulatório
Tributação · Holding · Migração Fundador vai vender sua participação societária. Ganho de capital de R$ 4,8 milhões. E vai morar em Portugal. A venda direta na pessoa física geraria ~R$ 750 mil de imposto. Constituir uma holding antes muda a lógica de tributação — e reorganiza o recebimento dos ativos ao longo dos dois anos seguintes, distribuição de dividendos e saída fiscal do Brasil. Alta complexidade · Decisão estrutural irreversível
Patrimônio · Renda · Sucessão Herança de quase R$ 14 milhões. O risco não é investir mal — é viver sem arquitetura. Patrimônio herdado como base de vida: caixa operacional de R$ 600 mil, camada sucessória de R$ 2,75–3 milhões e carteira de títulos públicos calibrada para renda e preservação — com ou sem seguro. Alta complexidade · Planejamento de renda
Sucessão · Inventário · Espólio Inventário parado há 16 anos. Quem assume a inventariança herda o risco. Aluguéis em nome de herdeiro, possível omissão fiscal do espólio e alegação de dívida de ~R$ 4,4 mi. Fechar rápido sem limpar números empurra o passivo. Alta complexidade · Inventariança
Sucessão · Inventário · IR do espólio Inventário parado há mais de cinco anos. A renúncia convocava a avó — e era nula por forma. Netos nascidos após o óbito não herdavam. As renúncias transferiam ~25% do acervo para fora do núcleo. Fisco e Juízo não viam o mesmo espólio. A via extrajudicial existe — na ordem certa. Alta complexidade · Decisão irrevogável
Patrimônio · Holding · Sucessão Investidor imobiliário com imóveis no nome da mãe e aportes informais sem caracterização jurídica. Crescimento real, estrutura não acompanhou. Ativos em nome de terceiros, fluxos sem formalização, pendências de GCAP, SPEs classificadas errado no IR. Cada item isolado parece pequeno. Somados, formam passivo fiscal invisível. Alta complexidade · Reorganização patrimonial
Exterior · Saída fiscal · Conta CDE Mora na Europa desde 2022. ~R$ 705 mil no Brasil. Saída fiscal? Ainda não. Origem estrangeira do dinheiro não basta. Sem CSD, a renda mundial pode continuar na mira brasileira. Média-alta · Saída retroativa
Exterior · França · Corretora EUA Não residente na França. Quer investir nos EUA. A conta no Brasil precisa acompanhar. Remeter principal não é rendimento. W-8BEN e corretora BR em modo não residente fazem o desenho fechar. Alta complexidade · Cross-border
Patrimônio · Alocação · Sucessão Patrimônio de R$ 2 milhões. Aposentadoria que cobre a vida. O risco é não conseguir entregar. COEs, ~35% em crédito privado e quase 30% em dólares em espécie intransmissíveis. A função do patrimônio virou transmissão — e a carteira ainda não está entregável. Alta complexidade · Reorganização patrimonial
Aposentadoria · Carteira · Acumulação Quase R$ 1 milhão investido. A pergunta não é se aposenta — é quando. Independência parcial aos 50 é viável; aos 60 é folgada. Imóvel de R$ 300 mil muda a margem — financiamento agora não. Média-alta · Planejamento de renda
Form 1116 · Foreign Tax Credit Rendimentos no Brasil, informe divergente e suporte ao Form 1116 nos EUA PicPay, Mercado Pago e IR brasileiro para Foreign Tax Credit. Divergência de informe e documentação para crédito nos Estados Unidos. Média-alta · Tributação internacional
IRPF · Ganho de capital · Risco fiscal Venda de imóvel declarada pelo valor errado. A diferença chega a R$ 80 mil. O valor real registrado no cartório e no ITBI foi R$ 190 mil. O declarado foi R$ 110 mil. A Receita cruza esses dados automaticamente. A multa por autuação pode chegar a 75% do imposto devido — mais juros. Risco fiscal imediato · Ação necessária
IRPF · GCAP · Imóvel Venda de R$ 950 mil. Corretagem de R$ 57 mil. O ganho só fecha com o custo reconstruído. Sem lastro de aquisição, financiamento e benfeitorias, o GCAP mente para cima — ou não se defende. Média · Apuração GCAP
Espólio · Ganho de capital · DARF Vendeu as quotas. O dinheiro ficou em espécie. O DARF não foi pago. ~R$ 350 mil de IR na parcela mais antiga. Denúncia espontânea não apaga multa de tributo já declarado. Alta complexidade · Regularização
Exterior · Saída fiscal · Imóveis Vive e declara na Espanha desde 2021. O Brasil ainda a trata como residente. DIRPF de residente, aluguéis que amortizam dívida familiar e renda do trabalho no exterior: a data da saída é arquitetura, não burocracia. Alta complexidade · Saída fiscal